【2026年・令和8年分】年末調整の必要書類

年末調整を円滑に進めるため、申告書や控除証明書などを早めにご準備ください。必要な書類は、ご本人の収入、ご家族の状況、適用する控除によって異なります。

令和8年分は、税制改正に伴い一部の申告書が変更されています。前年の用紙をそのまま使用せず、令和8年分の最新様式をご確認ください。

1. ご準備いただく主な書類

基本となる申告書
令和8年分の扶養控除等（異動）申告書の内容を確認・更新し、基礎控除申告書等をご記入ください。配偶者控除等・特定親族特別控除・所得金額調整控除は、該当する欄をご記入ください。

翌年の給与計算に関する書類
勤務先の案内に従い、令和9年分の扶養控除等（異動）申告書を別途ご提出ください。

保険料控除を受ける方
令和8年分の保険料控除申告書、生命保険料・地震保険料の控除証明書。

国民年金等を直接支払った方
国民年金・国民年金基金の控除証明書等。国民健康保険料などは、本年中に実際に支払った金額が分かる資料をご用意ください。

iDeCo・小規模企業共済等の掛金を直接支払った方
掛金の払込証明書。

本年中に転職された方
令和8年分の前職の源泉徴収票。

住宅ローン控除を受ける方
原則として2年目以降は、住宅借入金等特別控除申告書（控除証明書を含む）をご用意ください。証明書方式の場合は、金融機関等が発行する年末残高等証明書も必要です。調書方式の場合は、交付された年末残高情報等をご確認ください。

申告書は、適用する控除に応じてご提出ください。給与から差し引かれた社会保険料・掛金は、重複して申告しないようご注意ください。

前職分を含めて年末調整を行う場合は、源泉徴収票等で給与額・源泉徴収税額などを確認する必要があります。確認できない場合は年末調整ができず、ご本人による確定申告が必要になります。

2. ご家族の収入・海外扶養の確認

ご本人・配偶者・扶養親族等について、2026年1月から12月までの年間収入の見込額をご確認ください。給与以外の収入や、結婚・出生・就職・転居などによる扶養・住所等の変更がある場合もお知らせください。

中国など海外に居住する親族について扶養控除等を申告する場合は、親族関係書類・送金関係書類などが必要です。外国語で作成された書類には、日本語訳もご用意ください。年齢や適用する控除によって、追加の要件・書類があります。

複数の親族を申告する場合は、原則として、親族ごとに生活費・教育費の送金等を確認できる資料をご用意ください。一人の家族にまとめて送金した場合、その資料を他の親族全員分の送金関係書類として使用することはできません。

3. 年末調整では手続きできないもの

医療費控除：確定申告での手続きが必要です。

住宅ローン控除の初年度：確定申告での手続きが必要です。

ふるさと納税：年末調整では処理できません。確定申告、または要件を満たす場合のワンストップ特例による手続きが必要です。

4. 提出期限・ご相談

提出期限と提出方法は、勤務先または当事務所の担当者からの案内をご確認ください。証明書が未着・紛失している場合は、早めに保険会社・金融機関等の発行元へお問い合わせください。

税理士法人FA firmでは、中国語・日本語で年末調整に関するご相談を承ります。企業・従業員の皆さまの必要書類や手続きの確認をお手伝いします。

電話：06-6125-5086

年末調整について相談する
https://fafirm.jp/ja/contact/

参考：国税庁・令和8年分 年末調整のしかた
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2026/01.htm

内容確認日：2026年10月9日